Profiter de l’avance des réductions et crédits d’impôt en janvier 2024

Vous avez fait des dons à des associations, employé un salarié à domicile, investi dans l’immobilier locatif ou payé des frais d’hébergement en Ehpad en 2023 ? Vous avez droit à des réductions et crédits d’impôt pour ces dépenses, mais vous devrez attendre l’été 2024 pour en bénéficier pleinement. Heureusement, il existe une solution pour améliorer votre trésorerie dès le début de l’année : l’avance des réductions et crédits d’impôt. De quoi s’agit-il ? Qui peut en bénéficier ? Comment la recevoir ?

Qu’est-ce que l’avance des réductions et crédits d’impôt ?

L’avance des réductions et crédits d’impôt est une mesure mise en place par le gouvernement pour accompagner la réforme du prélèvement à la source. Elle consiste à verser aux contribuables concernés une partie de leurs avantages fiscaux dès le mois de janvier, au lieu de les faire attendre jusqu’à l’été suivant.

Voici une vidéo expliquant ces faits :

L’avance est calculée sur la base des dépenses déclarées au printemps de l’année précédente, et correspond à 60 % du montant total des réductions et crédits d’impôt concernés. Le solde est versé à l’été, après la déclaration de revenus, en fonction des dépenses réellement effectuées.

L’avance permet ainsi de préserver le pouvoir d’achat des ménages qui ont recours à des services comme l’emploi à domicile, les dons ou l’hébergement en Ehpad, en leur évitant un décalage de trésorerie trop important.

Quels sont les réductions et crédits d’impôt concernés par l’avance ?

Tous les réductions et crédits d’impôt ne donnent pas droit à l’avance. Seuls ceux qui sont considérés comme récurrents, c’est-à-dire qui se renouvellent chaque année, sont concernés. Il s’agit principalement de :

• Dons aux œuvres, aux partis politiques ou aux fondations ;
• Cotisations syndicales ;
• Emploi d’un salarié à domicile (ménage, garde d’enfants, jardinage, etc.) ;
• Frais de garde des jeunes enfants hors du domicile (crèche, assistante maternelle, etc.) ;
• Dépenses liées à la dépendance (frais d’hébergement en Ehpad) ;
• Investissements locatifs (Pinel, Duflot, Scellier, Censi-Bouvard, etc.).

Les autres réductions et crédits d’impôt, comme ceux liés aux travaux de rénovation énergétique, aux frais de scolarité ou aux dépenses de santé, ne font pas partie du dispositif. Ils sont pris en compte dans le calcul de l’impôt sur le revenu et versés en une seule fois à l’été.

Comment recevoir l’avance des réductions et crédits d’impôt ?

Si vous êtes éligible à l’avance des réductions et crédits d’impôt, vous n’avez aucune démarche particulière à faire pour la recevoir. Elle vous sera automatiquement versée par virement bancaire sur le compte que vous avez communiqué au fisc dans votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr.

Le versement aura lieu le 15 janvier 2024 pour la plupart des contribuables concernés. Si vous n’avez pas fourni vos coordonnées bancaires au fisc, vous recevrez un chèque par courrier d’ici la fin du mois de janvier.

Le montant de l’avance sera indiqué sur un document disponible dans votre espace particulier quelques jours avant le versement. Il sera également mentionné sur votre avis d’imposition à l’été 2024.

Comment modifier ou annuler l’avance des réductions et crédits d’impôt ?

Il est possible que le montant de l’avance qui vous est versée ne corresponde pas exactement à vos dépenses réelles. Par exemple, si vous avez cessé d’employer un salarié à domicile en 2023, ou si vous avez augmenté ou diminué vos dons aux associations.

Dans ce cas, vous pouvez modifier ou annuler l’avance des réductions et crédits d’impôt en vous connectant à votre espace particulier sur le site impots.gouv.fr, rubrique « Gérer mon prélèvement à la source ». Vous avez jusqu’au 15 décembre 2023 pour effectuer cette démarche.

Si vous ne modifiez pas l’avance, vous devrez peut-être rembourser le trop-perçu en septembre 2024, ou attendre un versement complémentaire si vous avez droit à un montant supérieur.